金融界(jiè)4月(yuè)21日消息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相关(guān)责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信(xìn)息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任(rèn)人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进(jìn)行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市规(guī)则(zé)》的规作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出定，上海证券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或(huò)者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司(sī)法机关处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险意识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量的(de)重(zhòng)要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系(xì)列(liè)投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合(hé)考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素，目(mù)标都(dōu)是(shì)有效(xiào)保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出(chū)向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或(huò)者(zhě)不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损(s作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出ǔn)失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以(yǐ)实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处(chù)理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关(guān)调查(chá)工(gōng)作(zuò)，后(hòu)续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重(zhòng)要力(lì)量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正(zhèng)的(de)企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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