金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人(rén)就(jiù)泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安(ān)全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人(rén)及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权(quán)利救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资(zī)者合(hé)法(fǎ)权(quán)益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证(zhèng)券服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执(zhí)业(yè)行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服务中(zhōng)心发(fā)布(bù)公(gōng)告，表(biǎo)示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的(de)民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司披(pī)露(lù)的(de)公告中提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者(zhě)不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能获(huò)得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于(49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数yú)赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的(de)精准打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先(xiān)行赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们(men)将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业(yè)道(dào)德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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