金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是(shì)对(duì)于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽达(dá)易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作(zuò)出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规(guī)定(dìng)，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者(zhě)及时(shí)有效地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场(chǎng)法律责任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与脱销什么意思啊，什么叫做脱销各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公司(sī)、出具审计(jì)报告(gào)的或(huò)者法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn脱销什么意思啊，什么叫做脱销)责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包(bāo)括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并转换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法(fǎ)的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确(què)规定了当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获(huò)得(dé)的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的(de)金额(é)，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金(jīn)数额(é)通常(cháng)高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便(biàn)捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ脱销什么意思啊，什么叫做脱销)当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规(guī)定(dìng)，依法依规决(jué)定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构启动了(le)相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔(péi)付以(yǐ)及申(shēn)请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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