金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依(yī)法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关(guān)处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市(shì)规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投(tóu)资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行(xíng)立(lì)体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上(shàng)市(shì)公(gōng)司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机(jī)构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德(dé)水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要因素。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案(àn)严(yán)重损(sǔn)害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资(zī)者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿(chá发奋还是发愤读书啊，发奋还是发愤图强ng)问题(tí)，适格(gé)投资(zī)者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算(suàn)的(de)适格投资(zī)者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调(diào)查(chá)期间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失(shī)、消除损害或(huò)者(zhě)不良影响并经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确定需要(yào)综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资(zī)者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承(c发奋还是发愤读书啊，发奋还是发愤图强héng)诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及(jí)申请(qǐng)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行为，如果发(fā)现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本市场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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