金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及(jí)市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政忠孝仁义礼智信24个字顺序，忠孝仁义礼智信24个字的含义(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关(guān)责任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(qu忠孝仁义礼智信24个字顺序，忠孝仁义礼智信24个字的含义án)方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参(cān)与各方归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证券公司、出(chū)具(jù)审计(忠孝仁义礼智信24个字顺序，忠孝仁义礼智信24个字的含义jì)报告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等违规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发(fā)现相关中介机(jī)构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案(àn)严重损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些(xiē)制(zhì)度各(gè)有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采(cǎi)用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资(zī)者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉讼制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先(xiān)行赔(péi)付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失(shī)等(děng)诸多因(yīn)素。承(chéng)诺(nuò)金数额(é)通(tōng)常(cháng)高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件相(xiāng)关(guān)的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关注相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的(de)执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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