金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者(zhě)问(wèn)。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推(tuī)动对上(shàng)述发行人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实(shí)党中央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时(shí)移送(sòng)公安机关处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动(dòng)案件刑事(shì)追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所将依(yī)法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依(yī)法支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者及(jí)时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法(fǎ)律责(zé)任体系的(de)重(zhòng)要(yào)组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本(běn)的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权(quán)利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔnwhile的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗)打击。如果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和能力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员(yuán)的(de)道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重(zhòng)要因素(sù)。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在(zài)投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购(gòu)、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受(shòu)投(tóu)资者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次公开发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司(sī)初步估(gū)算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗适格投资者损失赔付(fù)金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期(qī)货违(wéi)法的单(dān)位或者个(gè)人进行(xíng)调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构认可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行政执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获(huò)得(dé)的收益(yì)或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精(jīng)准打击，也(yě)可(kě)以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对(duì)中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务所、致(zhì)同(tóng)会(huì)计师事务所、广东恒益律师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规(guī)while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构是(shì)保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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