金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移(yí)送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业(yè)行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前(qián)在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合(hé)考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分性(xìng)和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他(tā)中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行调整(zhěng)），用(双曲线虚轴的位置，双曲线虚轴有什么意义yòng)于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或(huò)者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履行(xíng)承诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为可能(néng)获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高(gāo)执法效(xiào)能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员在上述(shù)案(àn)件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要(yào)力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉双曲线虚轴的位置，双曲线虚轴有什么意义洁自(zì)律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业(yè)文(wén)化和行(xíng)业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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