金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案(àn)件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别trong>中办、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行(xíng)人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达(dá)易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及(jí)时(shí)有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投资(zī)者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服(fú)务(wù)的(de)证券公(gōng)司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证券服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量的(de)重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目(mù)前在投资(zī)者保护(hù)方(fāng)面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具(jù)有“默示加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介(jiè)机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上(shàng)述(shù)金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终(zhōng)计(jì)算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得(dé)的(de)收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于(yú)罚没(méi)款自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别数(shù)额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案(àn)件相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到(dào)行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一(yī)步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关(guān)中介(jiè)机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关(guān)责(zé)任(rèn)人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。