金融(róng)界4月21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xi铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些，铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些呢án)刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时(shí)移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中介机(jī)构等(děng)责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任(rèn)体系(xì)的(de)重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的(de)重要(yào)一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违(wéi)规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者(zhě)法律意见书的(de)证券(quàn)服(fú)务机构等(děng)违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中介机构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的法治(zhì)理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业(yè)人(rén)员的(de)道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发现相关中介机(jī)构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发(fā)布(bù)公(gōng)告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资(zī)者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示(shì)退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益(yì)可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查(chá)期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关(guān)投资(zī)者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构终止案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式(shì)。相关法律法(fǎ)规(guī)明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额(é)，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金数额铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些，铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些呢通(tōng)常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些，铁棍山药和小白嘴山药哪个好吃些呢g>在(zài)泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉(yù)。