金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体衣服为什么晾完会臭，衣服为什么晾完会臭呢(tǐ)而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人(rén)员进行(xíng)行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事(shì)人(rén)依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告(gào)的(de)或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当(dāng)的(de)法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任人(rén)员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意识和(hé)廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责(zé)任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严(yán)重损害(hài)投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、衣服为什么晾完会臭，衣服为什么晾完会臭呢示范判(pàn)决(jué)、代衣服为什么晾完会臭，衣服为什么晾完会臭呢(dài)表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适(shì)用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已(yǐ)经收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付(fù)金(jīn)额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积(jī)极参(cān)与先(xiān)行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本(běn)流(liú)程、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行政处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员，下(xià)一(yī)步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在(zài)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及其从业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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