金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安(ān)机(jī)关(guān)处理，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上(shàng)市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的(de)重要(yào)组成部(bù)分，推敲文言文原文及翻译注音，推敲文言文原文及翻译注释是(shì)对违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资推敲文言文原文及翻译注音，推敲文言文原文及翻译注释(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场(chǎng)参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出(chū)具审计报(bào)告(gào)的(de)或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会(huì)将按(àn)照过责相(xiāng)当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损(sǔn)害(hài)投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公(gōng)告(gào)，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格(gé)投资(zī)者损(sǔn)失(shī)赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资(zī)者(zhě)的(de)投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确(què)定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程序(xù)中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决(jué)案件相关的(de)行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关(guān)执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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