金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动的(de)意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人(rén)作出行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送(sòng)公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地(dì)追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任(rèn)体系(xì)的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分(科兴是美国的还是中国的fēn)，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的(de)证券服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按(àn)照(zhào)过责相当的法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能(néng)力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机(jī)构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平(píng)等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提(tí科兴是美国的还是中国的)交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期(qī)货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查(chá)的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚(fá)款和没收(shōu)违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解(jiě)决案件相关的(de)行政(zhèng)处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到(dào)行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规(guī)决(jué)定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师(shī)事务所、致同会(huì)计师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业(yè)行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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