金融(róng)界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任人员(yuán)等(děng)相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行(xíng)人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实(shí)际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及(jí)其相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场良好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司、出具审计(jì)报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故(gù)意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人员(yuán)的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑(shè)违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛secx的不定积分推导过程，secx的不定积分推导过程图片案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与(yǔ)先(xiān)行(xíng)赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机构终止案(àn)件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案(àn)件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律(lǜ)secx的不定积分推导过程，secx的不定积分推导过程图片法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业文(wén)化和(hé)行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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