金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相关(guān)控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上述(shù)两案的行政责(zé)任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证券(quàn)市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格(gé)投资(zī)者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责(zé)任。民(mín)事责(zé)任(rèn)是(shì)资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报(bào)告(gào)的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害(hài)投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包(bāo)括协商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投(tóu)资(zī)者获(huò)赔的充分性(xìng)和(学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生hé)有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金(jīn)规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付(fù)金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存(cún)储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自(zì)身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露(lù)的公告(gào)中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督(dū)制约机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的(de)精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东(dōng)恒益(yì)律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构启动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案(àn)件中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保(bǎo)障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规(guī)和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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